Ha llegado ese momento del año en el que todos los contribuyentes tenemos que enfrentarnos a la declaración de la renta de 2023. En Vivus no solo hablamos de préstamos personales sino que esta vez vamos a guiarte a través de los pasos que debes dar para presentarla aprovechando las herramientas y facilidades de la Agencia Tributaria.
Coge papel y lápiz porque, desde Vivus, haremos un repaso por todos los elementos clave: detallaremos una guía para declarar la renta paso a paso, te indicaremos cuáles son las casillas esenciales que no puedes dejar de revisar y repasaremos cada deducción estatal que te ayudará a reducir tu carga fiscal.
El periodo para presentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio 2023 comenzó el miércoles 3 de abril de 2024 y finalizará el 1 de julio de 2024. Desde esta fecha, los contribuyentes tienen la posibilidad de hacer su declaración a través del servicio Renta Web ofrecido por la Agencia Tributaria.
Hay ciertas situaciones que te eximen de la obligación de hacer la renta. Veámoslas.
Aunque no alcances estos límites, podría interesarte presentar la declaración si tienes derecho a recibir devoluciones, como por deducciones por maternidad, por familia numerosa, o para solicitar el abono anticipado de determinadas deducciones. Además, es obligatorio declarar si has vendido bienes o derechos, realizado aportaciones a planes de pensiones o si deseas aplicar deducciones por inversión en vivienda habitual o por donaciones.
Si tienes dudas sobre tu situación particular, lo mejor es que consultes con la Agencia Tributaria o un asesor fiscal.
Ahora vamos a hacer una guía detallada sobre cómo presentar tus impuestos.
Para acceder a tu borrador de la declaración de la renta 2023, la cual se presenta en 2024, debes visitar la web oficial de la campaña de la Renta en www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Renta.html. Aquí, selecciona la opción Servicio tramitación de borrador / declaración (Renta WEB) ubicada en la sección de Gestiones Destacadas, en la parte superior del portal. Si necesitas ayuda y no quieres o puedes contar con la asistencia de un gestor, la Agencia Tributaria pone a tu disposición ayuda telefónica para hacer tu declaración de Renta 2023 a partir del 29 de abril y, si prefieres ir físicamente a una oficina, puedes hacerlo a partir del 29 de mayo.
Este paso te redirigirá a la página de identificación. Aquí, puedes autenticarte utilizando tu certificado digital (incluidos los certificados de la FNMT y el DNI electrónico) o mediante el sistema Clave Móvil, que abarca la Clave PIN. Elige el método que prefieras y sigue las instrucciones para iniciar sesión.
Una vez identificado, se te dirigirá a una página donde deberás seleccionar que actuarás en nombre propio o en representación de otra persona si fuera el caso. Asegúrate de elegir la opción de Actuar en nombre propio y confirma tu selección.
Una vez identificado, podrás acceder a tu borrador de declaración. Este documento es una versión preliminar que Hacienda prepara con los datos de que dispone, lo que te facilita enormemente el proceso de declaración. Sin embargo, no siempre es exacto y hay que revisarlo. Hacienda nunca se hace responsable de que el borrador contenga errores.
Selecciona Borrador/Declaración (Renta WEB) para acceder a tu borrador.
En el borrador, se te solicitará confirmar ciertos datos incluyendo tus datos identificativos personales y, si aplica, los de tu cónyuge o hijos. Tendrás la opción de realizar una declaración individual. Una vez completado, deberás aceptar en la parte inferior de la página.
El paso crucial es el relleno de las casillas. Cada una corresponde a diferentes aspectos de tus ingresos, deducciones, y otras variables fiscales.
En siguientes apartados explicaremos cómo rellenar la declaración de la renta casilla a casilla.
Con todos los datos correctamente introducidos y revisados, el siguiente paso es la presentación. Este proceso se realiza online, a través de la misma plataforma, y recibirás una confirmación de que tu declaración ha sido recibida.
Finalmente, si tu declaración resulta en una cantidad a pagar o devolver, deberás proceder con la elección de pago: transferencia bancaria, domiciliación bancaria, pago en vivo...
Hacienda ofrece varias opciones, incluyendo el pago directo o en plazos, para facilitarte el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. Si te sale a devolver, tienen hasta un año para efectuar ellos el pago.
Estas son las casillas clave que debes revisar para asegurarte de obtener todas las deducciones que te corresponden y no pagar de más. No vamos a revisar todas las casillas porque son más de mil, pero no te preocupes, con echarle un ojo a estas es suficiente (siempre y cuando no tengas nada especial en tu contribución en el correspondiente ejercicio).
Empieza verificando que la información sobre tus familiares a cargo está correcta, ya que el cálculo del mínimo personal y familiar depende directamente de ello.
Si tu situación familiar ha cambiado recientemente, como por ejemplo, el nacimiento de un hijo/a, deberás actualizar estos datos personalmente para que se reflejen en tu renta.
Las casillas 0511 a 0520 te permitirán verificar si se ha considerado adecuadamente tu situación personal y familiar aplicando las reducciones correspondientes.
Esta sección suma todos tus ingresos laborales, incluyendo desempleo, pensiones públicas, y prestaciones por ERTE, así como aquellos rescatados de tu plan de pensiones.
Las retenciones aplicadas en la nómina también son una deducción de la base imponible.
Como propietario que alquila un inmueble, ciertos gastos pueden restarse.
Aquí es donde puedes ajustar significativamente tu carga fiscal.
Cada comunidad autónoma ofrece sus propias deducciones, empezando en la casilla 0850. En los siguientes apartados revisaremos las deducciones por comunidades autónomas.
Finalmente, las casillas de resumen 0505, 0510, y 0695 te mostrarán el cálculo de tu base liquidable y el resultado final, permitiéndote verificar que todo esté en orden.
La casilla 505 designa la 'Base liquidable general sujeta a impuestos'. Esta representa el importe neto que se considera para el cálculo de los impuestos sobre la renta, tras haber efectuado todas las deducciones y reducciones permitidas al contribuyente. Es, en esencia, el valor final sobre el cual se aplican las distintas tarifas impositivas del IRPF.
La deducción por inversión en vivienda habitual se eliminó a partir del 1 de enero de 2013. Sin embargo, para quienes hubieran adquirido o comenzado a pagar por la construcción, ampliación, rehabilitación de su vivienda habitual o realizado adaptaciones por discapacidad antes de esta fecha, se mantiene un régimen transitorio. Este permite seguir aplicando la deducción bajo las mismas condiciones previas a su eliminación, dividida en un componente estatal y otro autonómico, determinados según lo establecido en las normativas vigentes hasta el fin de 2012.
Esta deducción permite a los contribuyentes restar de su cuota íntegra estatal el importe correspondiente a inversiones realizadas en empresas de nueva creación, siempre que se cumplan ciertos requisitos y condiciones.
Estas deducciones, detalladas en la Ley del IRPF y aplicables a todos los contribuyentes que cumplan con los requisitos para su aplicación, incluyen incentivos a la inversión empresarial, donaciones, deducciones por obtener rentas en Ceuta o Melilla y por residencia efectiva en la isla de La Palma, así como por el alquiler de vivienda habitual.
Introducidas temporalmente desde el 6 de octubre de 2021, estas deducciones aplican a obras que mejoren la eficiencia energética y se extenderán hasta 2024 o 2025, dependiendo de la deducción.
Desde el 30 de junio de 2023, se incorporan deducciones por la compra de vehículos eléctricos nuevos y la instalación de puntos de recarga, aplicables hasta el final de 2024.
Cada Comunidad Autónoma puede establecer sus propias deducciones para los contribuyentes que residan en su territorio y cumplan con los requisitos específicos, aplicables únicamente a la cuota íntegra autonómica.
La aplicación de estas deducciones en combinación con las estatales no puede resultar en una cuota negativa.
Esta deducción, vigente desde el 1 de enero de 2018, busca equiparar la cuota impositiva de los contribuyentes residentes en España que forman parte de una unidad familiar con miembros residentes en otro Estado miembro de la UE o del EEE, a la que tendrían si todos los miembros residieran en España y optaran por una tributación conjunta. La deducción se aplica directamente sobre las cuotas íntegra estatal y autonómica según una fórmula específica.
Si quieres ahorrar en la del año 2024 empieza hoy. Hay varias estrategias que puedes llevar a cabo para que no te salga a pagar.
Esperamos que esta guía haya sido útil. Recuerda que siempre debes consultar en Hacienda tus dudas fiscales, o bien con un abogado fiscalista o asesor fiscal.
Y, recuerda, en Vivus ofrecemos créditos para salir de un bache. Si necesitas una ayuda para una reparación repentina o tienes algún problema puntual, cuenta con nosotros.
